Er is een nieuw kennisdocument over het onderwerp ‘Dividendstripping’ beschikbaar. Dit is een update van het document uit 2021 en bevat kennis, ervaringen en inzichten over het onderwerp. De volgende FEC-partners hebben een bijdrage geleverd aan het kennisdocument: AFM, Belastingdienst, DNB, FIOD, FIU-Nederland en het Openbaar Ministerie/Functioneel Parket
Vele verschijningsvormen
Bij dividendstripping wordt gebruik gemaakt van een samenstel van rechtshandelingen met meestal aanwending van verschillende financiële instrumenten en verhullingsmethoden. In de praktijk zijn vele verschijningsvormen van dividendstripping te onderscheiden. Het kennisdocument bevat een uitgebreide omschrijving van vormen van dividendstripping en het wettelijk kader. Daarnaast wordt de detectie beschreven en gaat het FEC in op het terugdringen en handhaving van deze vorm van financieel-economische criminaliteit.
Kennisdocumenten
Partners
